在当今的金融领域中，虚拟货币是一个既神秘又备受争议的话题。其一，它的创新性为金融带来了新的机会；其二，其相关的犯罪风险以及监管漏洞让大众感到忧心。

虚拟货币的发展现状

虚拟货币近几年发展态势迅猛，其中比特币广为人知。全球范围内有众多人投身于虚拟货币的投资与交易。在中国，也有不少参与者，像一些年轻群体，在 2017 到 2018 年期间参与过对比特币的热炒活动。它源自网络，不像传统货币体系那样受到严格监管，交易过程通常具有匿名性等特点。并且其价格波动极大，一天之内价格暴涨暴跌百分之几十的情况很常见。

虚拟货币不是由国家核心金融机构发行的那种传统意义上的货币。它主要是基于算法以及网络社区而形成的一种价值交换工具。然而，许多民众对其背后的运作逻辑和风险并不真正知晓，仅仅是看到价格有涨有跌，就盲目地参与到其中。

国际反洗钱监管下的虚拟货币

许多国家在国际上已开始重视对虚拟货币的反洗钱监管。欧洲的一些国家，像英国，其金融监管部门明确规定虚拟货币交易平台需进行严格的身份验证以及资金来源核查等工作。美国在这方面也没有松懈，相关机构对于借助虚拟货币进行洗钱的案例始终保持着严格打击的态度。他们之所以如此行事，是因为察觉到有众多不法分子利用虚拟货币的匿名性这一特点，把非法所得混入正常交易中进行清洗。

中国曾遭遇一些与虚拟货币相关的洗钱风险事件。在 2019 年至 2021 年这段时间里，有调查表明，地下钱庄借助虚拟货币交易在跨境洗钱方面存在较大风险。这些情况的出现，使得政府有关部门开始着手探索虚拟货币监管方面的法规建设事宜，并逐渐融入到国际的反洗钱监管趋势之中。

虚拟货币涉及的融资犯罪

虚拟货币融资发行行为的性质认定一直是个难题。2017 年到 2019 年这段时间，有一些企业借着虚拟货币融资的名义，实际上在开展诈骗以及非法集资等犯罪行为。像某些地区出现的那些所谓的新型虚拟货币项目，把民众的大量钱财骗走了。这些事件常常牵涉到很多地区的人群，人数达到数千甚至数万之多，涉及的金额从几百万到数亿元都有。

对于这种融资发行行为的罪名适用，存在着不少困惑。刑法中的一些规定，难以直接应用到虚拟货币这种新兴事物的犯罪相关问题上。在司法实践中，对于这些融资犯罪案件的处理速度相对较慢。很多时候，由于要判定资金流向以及确定犯罪主体身份等复杂事务，导致处理进度被耽搁了。

虚拟货币以比特币为典型，存在多种侵财犯罪风险。部分不法分子借助网络技术手段，窃取他人的比特币钱包账号以及密码等相关信息，随后将他人的大量比特币进行转移。在 2018 年前后，这种侵财犯罪就开始呈现出上升的态势。

这种犯罪的受害者遍布在各个地方。传统侵财犯罪与之相比，此类案件追踪的难度大幅增加。因为它涉及网络技术，交易以及钱包记录可能被加密并隐藏起来，所以难以进行查询。公安机关在处理这类案件时，常常需要花费大量的精力去学习和适应与虚拟货币相关的技术。

虚拟货币相关的逃税现象与应对

在跨境交易里，有些不良商家或个人会把虚拟货币拿来逃避税收。从 2020 年开始，跨境电商中利用虚拟货币支付来逃避缴纳税收的问题渐渐显现出来。这些商家或个人借助虚拟货币支付不容易被监管到的漏洞，偷偷地逃避税款。

国际上的应对举措包含强化海关与金融监管部门的信息共享等。中国海关在 2021 年开始对重点跨境电商企业展开虚拟货币相关交易的排查工作。一些国外的实践表明，通过数据监控和预警机制能够有效地察觉并制止利用虚拟货币进行逃税的行为。

我国的刑事法规制现状及展望

目前我国在虚拟货币方面的刑事法规制存在诸多困境。例如，对于一些新兴的虚拟货币相关犯罪行为，缺乏与之精准对应的条款。从实际的判决案例可以看出，在 2020 年到 2021 年期间的涉虚拟货币犯罪案件中，法院在定罪量刑方面表现得较为谨慎。

但随着研究的不断深入，并且借鉴国际经验，有关部门正在逐步推出相应的政策和法规，以完善这一立法状况。未来，在虚拟货币相关交易以及风险防范方面，将会趋向于全面且规范，目的是保护大众的财产安全，同时确保金融环境健康、有序。

你是否知道，在虚拟货币监管法规变得更加完善之前，自己可以做些什么，以避免遭遇与虚拟货币相关的风险？